¿Qué es la deducción fiscal por oficina en casa?

La deducción fiscal por oficina en casa permite a los autónomos deducir ciertos gastos asociados a su oficina en casa, como el alquiler o los intereses de la hipoteca, los servicios públicos, los gastos de reparación y mantenimiento, las primas de seguros y otros gastos relacionados con el hogar. Solo se puede deducir la parte de estos gastos directamente relacionada con la actividad laboral.

¿Cómo califico para la deducción de impuestos por oficina en casa?

Para poder solicitar la deducción por oficina en casa, debe usar una parte de su vivienda exclusiva y regularmente como su lugar principal de trabajo. Esto significa que si no usa el espacio exclusivamente para trabajar (por ejemplo, si tiene una habitación adicional que usa como oficina, pero también usa su bicicleta estática en ella), no podrá optar a la deducción.

Esta es una de las deducciones que el IRS analiza más estrictamente, por lo que es importante que el espacio de oficina en casa que está deduciendo sea realmente la cantidad de su casa utilizada exclusivamente como oficina en casa.

El uso regular significa que usas constantemente tu oficina en casa para tus negocios. No puedes usar una habitación de tu casa una vez al año y considerarla una oficina en casa.

Su oficina en casa califica como su lugar principal de negocios si:

• Reunirse con clientes allí regularmente

• Úselo para actividades administrativas o de gestión, como facturar a clientes, realizar un seguimiento de gastos y otras tareas de mantenimiento de registros.

  Para resumir, para calificar para una deducción de impuestos por oficina en casa, su oficina en casa debe cumplir con todos los siguientes requisitos:

• Utilizado exclusivamente para fines comerciales

• Se utiliza regularmente para fines comerciales.

• ¿Su lugar principal de negocios es?

¿Cómo calculo mi deducción fiscal por oficina en casa?

Existen dos métodos para calcular la deducción por oficina en casa: el método simplificado y el método regular. Cada método permite calcular diferentes gastos. A continuación, se explica cómo funciona cada método.

Método simplificado

Con el método simplificado, puede deducir $5 por pie cuadrado de su vivienda que se utilice para negocios, hasta un máximo de 300 pies cuadrados. Por ejemplo, si su oficina en casa tiene 100 pies cuadrados, el cálculo sería el siguiente:

100 pies cuadrados x $5 = $500

Su deducción es $500.

Método regular

Con el método regular, deduce una parte de los gastos de su hogar relacionados con su oficina en casa. La parte que puede deducir se basa en el porcentaje de su hogar dedicado al negocio.

Por ejemplo, si tu oficina en casa ocupa el 10% de los metros cuadrados de tu casa, puedes deducir el 10% de todos los gastos relevantes (hablaremos de esto más adelante). Así es como funcionaría este método si tus gastos en el hogar ascienden a $3,000 al mes.

$3,000 x 0.10 = $300/mes

$300 x 12 = $3,600/año

Su deducción por oficina en casa es $3,600.

¿Qué gastos puedo deducir del home office?

Los siguientes gastos son elegibles para una deducción de impuestos por oficina en casa:

• Alquilar

• Intereses hipotecarios

• Servicios públicos, como electricidad, gas, agua y basura.

• Cuotas de la asociación de propietarios

• Primas de seguro de inquilinos o propietarios de viviendas

• Otros gastos relacionados con el hogar

Tenga en cuenta que ciertos gastos, como paisajismo o mejoras generales del hogar, no son elegibles para la deducción de oficina en el hogar, incluso si pueden aumentar el valor de su hogar.

Es importante llevar un registro de todos los gastos relacionados con su negocio para poder deducirlos correctamente en sus impuestos. Asegúrese de guardar todos los recibos de las compras realizadas relacionadas con su oficina en casa. Podría necesitarlos al momento de declarar sus impuestos.

¿Cómo funciona la deducción por oficina en casa en mis impuestos?

A la hora de declarar sus impuestos, la deducción por oficina en casa funciona igual que cualquier otro gasto empresarial. Deberá completar el Anexo C (Formulario 1040) e incluir los gastos de oficina en casa en la Parte II: Uso Comercial de la Vivienda.

Si obtiene ganancias de sus actividades comerciales, puede deducir los gastos relacionados con la oficina en casa de esos ingresos. Si no obtiene ganancias, el monto total de las deducciones permitidas no puede exceder sus ingresos totales.

Por ejemplo, si obtiene $60,000 de ganancias y tiene $3,600 en gastos de oficina en casa, puede deducir la totalidad de los $3,600. Sin embargo, si solo obtuvo $3,000 de ganancias, solo podría deducir hasta $3,000 en gastos de oficina en casa.

Otra forma de pensarlo es que la deducción de la oficina en casa no se puede utilizar para crear una pérdida comercial en sus impuestos.